金融论文资料库|语言学论文资料库
时间：2018-07-03 17:30:43 来源：千叶帆 本文已影响人
随着全球经济的发展,金融是现代经济的核心，金融产业是国民经济的先导产业,发挥资金配置、信用体系建立的重要作用,具有战略地位。下文是小编为大家搜集整理的关于金融论文资料库的内容，欢迎大家阅读参考!
金融论文资料库篇1
浅析我国民间金融的规范与发展
1规范民间金融的必要性
目前解决“三农”问题是中央的当务之急，而解决资金问题又是解决“三农”问题的关键，民间金融与正规金融比较起来，具有一定的优势，如时间短、成本低等，可以在一定程度上缓解农用资金短缺的现状，拓宽农村发展的融资渠道，引导民间资本的合理流向，可更好地促进社会主义市场经济的发展。当前，民间投资使得许多农村民营中小企业发展起来的，民间金融能满足中小企业特殊资金需求，为其提供了数额小和期限长的资金。民间金融组织具有地域性、频繁性的特点，可通过近距离接触收集所需的企业资信和财力方面的信息，减少信息不透明所带来的风险。民间金融组织审核那些信息不对外公开的中小企业的贷款申请，具有一定的信息优势，能在很大程度上规避道德风险。此外，民间金融组织具有一定的地域性，对于组织所在区域的企业情况比较熟悉，无需耗费大量的人力、物力、财力去调查考证，减少了很多审批程序，使得其服务成本大大降低。民间借贷手续简便，使得其担保的形式相对于正规金融机构更多样化和宽松。
随着我国民间金融的迅猛扩张，民营经济快速发展特别是中小企业的发展非常迅速，对金融资源的占有需求与日俱增，但由于存在各种客观原因，如信息不对称、交易成本过高以及制度不完善等，我国很多欠发达地区的经济发展日益面临着在“体制内”金融供给萎靡不振，给民间金融资本造成了威胁，使其不断的外逃，从而难以控制其导向的目的地。主要表现在：政策性金融机构的金融服务范围狭窄，申办的手续较复杂使得政策性金融资本逐渐退出中小企业的融资市场;而农村信用合作社难以满足“三农”金融需要，邮政储蓄使民间金融资本分散化，导致一些急需资金的中小企业和农户在无法取得正规金融的资金支持的情况下，不得不寄希望于民间金融向其伸出的援助之手，从而使民间金融已成为我国金融体系中的重要组成部分。
2我国民间金融发展存在的问题
2.1存在形式隐蔽
一些地方私人钱庄、高利贷的存在，其实是民间金融地下化活动，受各地企业和家庭的资金需求和经营者的获利需求的驱使所以需要政府的管制规范。而政府管制的结果，造成了市场供求关系不平衡，加剧了供给短缺;使得供给的价格偏离了均衡价格，从而出现了管制越严，地下金融就越活跃，民间金融市场的秩序就越混乱。
2.2 风险较高
大多数民间金融都是建立在血缘、姻亲关系的基础上，资金运作过程无条理，抵抗风险的能力较差，缺乏政府部门的监督和支持，经常为一些不法分子诈骗敛财、进行洗钱活动提供可乘之机。诸如福建龙岩天成集团董事长黄水木“卷款十亿出逃”事件频频发生，该人长期向其朋友、老乡等借款，最终因资金链断裂，无法偿还借款，在无计可施的情况下，不得不悄悄转移资产，出逃境外，使得其债权人血本无归。
2.3利率较高
在传统的直接融资性质的民间金融活动如民间自由借贷， 其利率可能是很低甚至是没有利息的;在现代民间金融活动中由于市场的不成熟使得供给资金的不平衡，以至于利息偏高。民间金融融资活动中尽管每次贷款的金额不是很高，但由于其运营成本和管理几乎与大额贷款一样高，这使得其成本借贷相对较高，当前，政府还没有认可民间金融的融资活动，因此也不可能从法律上使其得到相应的庇护。很多时候由于民间金融的贷款没有可靠的担保和抵押，使得其存在被官方取缔或者借款人违约，而贷款人无法收回资金的风险，从而必须在利率上给予经营者补偿。因此，只有确立民间金融的合法地位，使其受到法律保护，才能够降低其在运营过程中有可能产生的政策风险和法律风险，有助于民间融资利率的降低。
2.4 监管成本高
民间金融是极隐蔽的金融，运作模式多样，难以标准化。它们虽然符合国家的有关规定，但是在制定经营战略、经营模式和经营理念等方面，各自为政，无相应的标准可参照，没有约束，具有很大的盲目性。民间金融作为整个金融体系的一部分，其发展方向和行为必须得到政府的规范，但由于民间金融机构目前没有得到有关部门的统一规范，使得控制其发展方向必须加大对其的监管力度，从而导致监管成本增加。
3规范发展我国民间金融的对策建议
3.1完善相关的法律法规
民间金融的规范化和合法化发展与我国现有民间金融法律制度不相协调。如现在央行推行的小额贷款运作模式，由于缺乏相应的立法，没有具体规定像担保物和反担保物的种类、检验质量标准和检验程序等问题，基本上是一种基于信用的借贷形式。而我国信用体系的不健全，使得信用型贷款的风险很大。在小额贷款公司无法收回贷款，又不可能从政府资助方面得到财政性资金支持的情况下，小额贷款公司的只能利用不见光的手段取回放出的贷款，从而造成社会秩序混乱。因此，相关部门应根据当前民间金融发展的情况，完善相关的法律法规，在法律上明确民间金融的合法地位。
3.2 加强外部监管
民间金融的组织形式具有隐蔽性，即一般交易双方不愿公开自己的借贷信息， 无法获得真实的统计信息，货币当局无法控制一个地区的货币量，对管辖区域内的金融秩序带来一定的不稳定因素。因此，在民间金融监管制度和政策层面上需要以立法监管、差别化监管和提高监管人员素质的方式来加强外部监管。加强外部监管，能够一定程度上减少民间金融发展中的阻碍。
3.3 加强同行之间合作和竞争
金融组织之间存在着相互依存、共同发展的关系，不论是民间金融还是正规金融，要发展要生存就免不了要合作与竞争。因为民间金融的存在，正规金融机构基于竞争压力愿意去从事收益率低的贷款业务，使得贷款市场的规模不会缩小。民间金融一定程度上与正规金融融合，促进两者的合作，可以相互促进，共同发展。此外，两者各自的优势也能使得它们在相对公平、公开、公正的环境中良性竞争，好的金融环境可以使民间金融机构和正规金融机构在法律约束下稳定、健康的发展。
3.4积极推进利率市场化的发展
利率市场化，是指交易主体自主决定利率的数量的大小、期限的长短和风险的高低。长时间以来，民间金融向着利率市场化的改革的道路还走得不够远，它的利率定价方式不同于正规金融市场上的利率定价方式，利率由借贷双方自行协商， 受借款人的资金需求大小、资信的好坏、关系的远近以及借款时间的长短等因素的影响，而呈现利率上下波动不均衡的现象。另外，全面推动利率市场化发展，可以使民间金融相对正规金融的利率不确定性降低，这发展既能打击取缔那些不利经济发展、社会进步的不利因素，又能推动有利经济发展的民间金融的发展。
金融论文资料库篇2
论网络金融会计信息系统安全体系的构建
网络金融会计信息是现代社会不断发展过程中所诞生出来，这一新兴会计体系为我国的经济发展提供了极大的便利性，同时也促进了我国经济的发展。但也是正是网络金融会计信息所具有的重要性，才导致其自身存在着一定的危险性，其信息存在着被非法篡改的风险，这对于现代的网络金融会计信息系统的发展来说是一个极大的不利因素。下文主要针对网络金融会计信息系统的安全体系构建进行了深入的探讨。
一、网络金融会计信息系统的含义
网络金融会计信息系统主要是依托互联网建立起来的会计信息系统，在该系统之中，主要有两个不同的部分所构成：一个是金融企业的内部网络环境，也就是内网，这一部分所起到的主要作用就是就是对各个不同部门的信息进行共享、交换;第二个主要功能就是其内部的系统环境，也就是利用互联网的方式来进行信息的交流，其整个连通的方式都是以互联网之上所存在的会计信息系统来进行，也可以将这一连通形式理解成为是依靠内网上所建立的会计金融系统来与外网进行连接，以此来达到将其会计信息系统向各个部门、客户、税务、审计部门等各个不同队形进行会计信息的开放、交流，这为信息交流的便利创造了有利的条件。同时，也正是由于这一会计信息系统的存在，才促使以往完全封闭化的。
二、当前网络金融会计信息系统存在安全隐患
1、金融会计信息安全组织管理体系不完善
就目前来说，我国绝大多数金融企业在发展自身金融业务的过程中，还没有切实的建立起一个良好的管理体系，并且无论是在会计信息系统的建设工作上还是在系统安全设计等方面都存在着极大的去缺陷，各个不同企业在进行系统建立的过程中，仅仅只按照自身的理解以及相应需求来进行建设，在系统中所云不用的技术标准、体制、要求等多个方面都没有一定的规范。而我国针对这一环节所制定的相关标准也和国际领先标准有着极大的差距，如果说法律法规无法充分的对现代金融会计信息系统所具有的安全性进行满足，那么就可能会导致金融会计信心系统出现较大的纰漏，从而带来严重的经济损失。
2、网络金融会计信息数据不安全
网络金融会计数据是记录在各种单、证、账、表原始记录或初步加工后的会计资料，它反映企业的经营情况和经营成果，对外具有较高的保密性，连接互连网后，会计数据能迅速传播，其安全性降低，风险因素大大增加，网络金融会计的信息工作平台是互联网，在其运作过程中，正确性、有效性会受到技术障碍的限制和网络与应用软件接口的限制，如网络软件选配不合适，网络操作系统和应用软件没有及时升级，或安全配置参数不规则，网络线路故障导致工作站瘫痪、操作失误等，系统间数据的大量流动还可能使金融企业机密数据无形中向外开放，数据通过线路传输，某个环节出现微小的干扰或差错，都会导致严重的后果，互连网结构的会计信息系统，由于其分布式、开放性、远程实时处理的特点，系统的一致性、可控性降低，一旦出现故障，影响面更广。
3、网络金融信息泄露导致金融会计信息失真
在信息技术高速发展的今天，信息己经成为金融企业的一项重要资本，甚至决定了金融企业在激烈的市场竞争中的成败。而金融会计信息的真实、完整、准确是对金融会计信息处理的基本要求。由于金融会计信息是金融企业生产经营活动的综合、全面的反映。金融会计信息的质量不仅仅关系到金融会计信息系统，还影响到金融企业管理的其他系统，目前利用高技术手段窃取金融企业机密是当今计算机犯罪的主要目的之一，也是构成金融会计信息系统安全风险的重要形式。其主要原因：一是电信网络本身安全级别低，设备可控性差，且多采用开放式操作系统，很难抵御黑客攻击;二是由于电信网络不负责对金融企业应用系统提供安全访问控制，通信系统己成为信息安全的严重漏洞，但许多金融企业对此未加以足够重视而采取有效的防护措施。
三、构建网络金融会计信息系统安全体系思路与方法
在使用使用信息系统的过程中，一个最为基本的标准就在于信息系统自身所具有的安全性、防护性、反应机制以及构成该系统的核心环节，各个不同的部分都应当采取更为良好的循环信息。而构建起一个更加良好的系统安全体系的一个关键问题就在于以下几个方面：
1、完善网络金融会计信息系统技术法规、标准和制度体系建设
对当前的制度信息规范、体制等标准体系的完善进度进行强化，采取统筹规划以及与政府部门相结合的方式，其中最为重要的就是对信息产品服务、电子支付等方面的服务准入、认证、评测等方面的规范和标准进行强化。通过这一方式能够极大的强化金融信息企业化的发展，同时，在这一过程中还应当对当前国际上的丰富经验加以借鉴，从而完善数据中心运行过程中所涉及到的相关规范和制度，对网络金融信息中所存在的相关制度进行强化，促使每一个不同的岗位都有着一套完全独立的制度，严格落实相应的管理准则。
2、金融会计信息系统的物理安全的控制
建立金融会计信息物理安全控制，主要有三种关键技术：第一种是防火墙技术。防火墙是一组基于互联网和金融企业内联网之间的访问控制系统，它充当屏障作用，保护金融企业信息系统(内联网)免受来自互联网的攻击。防火墙由软件系统和硬件设备组合而成，它执行安全管理措施，记录所有可疑事件。防火墙产品主要包括过滤型和应用网关型两种类型。所有互联网与金融企业内联网之间的信息流都必须经过防火墙，通过条件审查确定哪些内容允许外部访问，哪些外部服务可由内部人员访问。
四、结语
总而言之，网络金融会计信息系统自身在不断承受着来自外部和内部的入侵，这一现象已经不断促使我们采取切实有效的安全措施对会计信心系统进行更为良好的强化，以此来保证系统自身所具有的确定性、保密性、禁止修改性、核实性、控制性，促使金融会计信息能够在这一过程中得到迅速的发展，并且走向可持续的发展道路。
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