关于提高水务集团资金管理水平途径的相关思考

时间：2023-02-15 21:35:05 来源：千叶帆本文已影响人

文/田新军（山西万家寨水控水资源有限公司）

在信息化时代全面来临的背景下，财务共享中心俨然已经成为当前新兴的一种财务管理模式，目的在于通过将不同地区子公司的全部实体会计业务都集中到财务共享服务中心进行统一处理，还能够在此基础上优化企业的财务办公流程，有效提升企业的工作效率及质量，促使财务部门逐渐从成本中心转移到价值创造中心。同时，财务共享中心还利用了当前先进的大数据技术开展信息处理，这样不仅可以在很大程度上降低企业的投资风险，还能够帮助企业获取更多的经济利益。

基于此，针对水务集团的资金管理水平提升途径展开详细的探究，对于提升企业资金管理效率以及为决策者提供数据分析而言有着非常重要的意义。

（一）有利于企业竞争力的提升

基于财务共享模式下的资金管理有着极强的整合能力，所以借助其良好的整合能力能够使企业的财务资源得到更加充分的利用，因为集中企业内部资金的方式能够快速地扩大企业的资金规模[1]。同时，财务共享中心所集中的资金可以为企业下属的其他成员单位提供更好的服务，可以在妥善解决集团内部“存贷双高”问题的同时，减少资金贷款成本，实现对企业资金的统一调配，提升企业的核心竞争力。

（二）有利于降低企业管理成本

传统的财务管理模式不仅技术陈旧、效率偏低，还会加大财务人员的工作量，使得其只能够尽可能地在工作时间内高效完成工作任务，这样一来就缺少足够的时间与精力投入到企业的战略部署当中，使得企业发展受到了局限。但财务共享中心的应用，将财务人员从繁重的工作中解脱了出来，不仅提升了企业数据录入及账目整理等基础工作，还使得财务人员有更多的时间展开业财融合，为企业决策者提供更加精准的数据信息。

（三）有利于资金管理模式的优化

财务共享中心这一管理模式要求企业既需要规避传统模式的单一、低效，还能够与大数据技术进行有效衔接，最大限度地提升财务工作者的能力及效率，实现对财务工作的统一化、数据化处理，保证所有的财务人员都能够各司其职，在提高财务工作质量的同时提升其效率。

（一）降低了集团的财务投资成本

在传统的财务管理模式下企业资金过于分散，水务集团为了能够更好地展开资金管理，往往会配置相关财务人员及设备进行记账及数据整理，导致财务人员鲜少有时间和精力参与到企业战略布局当中，限制了企业发展。但财务共享中心则打破了这一传统观念，选择将分散的资金集中到一起，解放财务管理人员，让其有充足的时间参与到企业发展当中，为企业创造更大的价值，并在降低企业设备及人力投入成本的同时，提高了资金的利用效率。

（二）制定了统一的资金调配标准

水务集团的财务共享中心有效地规范了企业的资金调度标准，不仅减少了下属单位应收账款过多、材料堆积以及流动性较差等现象，还促使企业的资金管理运营变得更加科学。一方面，水务集团要求成员单位在财务管理期间严格遵守收入额确定支出额、确认收入已经进入成员单位账户后，才能够支出资金。财务共享中心对事前垫资行为不负责，并且只要符合资金使用流程，成员单位可有自己分配独立账户中的小额流动资金[2]。另一方面，规范了企业的预算分配标准，每月末财务共享中心会结合财务标准制定预算及资金分配准则，实现对集团下个月的资金预算及分配进行有序规划，审批完成后直接打入各分支账户。

（三）提高了网络系统的技术支撑力

财务共享中心在开展资金管理时，通常是以信息资源、专业财务人员以及科学流程作为基础框架得以实现，但资金的整合及处理往往需要由网络系统作为有力支撑。水务集团所采用的网络系统对于财务共享中心的资金管理模式发展带来了非常重要的促进作用。目前，有些水务集团的财务共享中心基于网络信息的优势，结合企业资金、财务及业务系统，进一步将资金系统、ERP系统以及业务处理系统进行有效整合，通过集成管理不仅提高了企业资金管理的有效性，还在很大程度上降低了企业的成本[3]。同时ERP系统在企业资金管理中的应用通过增设对资金收支及余额实施监控和报警等功能模块，当支出金额高于预算数额时，ERP系统便会在第一时间发出警报告知财务管理者，便于水务集团及时对自身的资金现状进行了解及掌握。

（一）着力提高基于财务共享中心的资金管理地位

想要提高财务共享中心资金管理在水务集团中的地位，需要从推进经营性资金管理与提高专项资金统一管理两个方面展开：

首先，要实施收支两条线，即在财务共享中心的资金集中能力的基础上对下属单位的收入进行限额规定，超过限额部分需要上交至财务共享中心，同时所有的资金支付也需要通过财务共享中心来实现资金使用额度的配发。针对主要业务单位来说，其资金配额需要根据其资金需求量大小及流量展开科学预算，并且无论是超出部分还是剩余部分都需要集中缴纳至财务共享中心。

其次，水务集团要利用财务共享中心对下属成员单位展开统一的集中管理，对每个单位所需缴纳的专项资金进行集中与监控。另外，还要不断增强企业自身的资金管理能力，结合发展现状不断调整及细化管理方案，尽可能减少外部资金的沉淀，从而提高共享中心的资金吸纳能力。最重要的是，要提高对资金流动过程中的跟踪管理，规避一系列潜在的风险[4]。从资金运作方面而言，水务集团想要实现提高资金效率的目标，就必须要以资金集约化管理为基本前提，这样不仅可以有效地控制风险，提高资金利用率，还能够合理筹划资金，推动财务共享中心的有序开展。

（二）找准角色定位，制定资金管理目标

在财务共享的基础上，要想使财务共享中心的资金运作更加有序、高效，就必须正视管理改革对传统资金管理模式带来的影响，并根据实际情况，制定切实可行的阶段性发展目标。

在实行了财务共享之后，水务集团的资金管理者应该积极主动地意识到重新调整资金管理思想的重要性，并针对当前财务共享执行期间产生的与现有制度之间的冲突展开主动引导，鼓励所有参与者都能够尽早接受资金管理变革，并在冲突出现的第一时间提出解决方案。因为只有真正地认识理解财务共享对于水务集团资金管理的意义后，才能够结合财务共享建设制定更具针对性的资金管理目标，这样一来，水务集团财务共享中心可以在明确的资金管理目标下，推动企业财务人员及相关工作者切实体验到财务共享之下资金管理的优势，促进企业资金管理的转型与变革。

（三）增强资金能效管理，降低综合成本

在财务共享中心模式下，加强资本运营、提高资源利用效率、实现资本效率管理是公司资本经营的目的。必须在财务分享中心设立一个财务公司，并通过其内部的非银行金融机构来提高资本运营效率。

从水务集团信贷方面而言，需要不断进行扩充才能够保证有充足的资金作为供给，从而保证企业的整体发展。通常来说，水务集团为成员单位提供资金来源需要以企业内部信贷为主，并且要尽可能地提升最高限额。另外，在使用信用票据方面要尽可能数量多，这样把控能力也会更强，可以有效地提高企业的结算效率，只有将企业内部的沉淀资金盘活，才能够保证企业资金实现稳定收益。对于水务集团来说，财务共享中心模式下的资金管理是该企业实现集团化资金运作的重要基础。换而言之，在资金集中的同时对资金展开集中化管理，不仅可以准确地对资金使用方面进行定位，还能够提高水务集团的资金运作效率。

一方面，要正确指导水务集团发行公司债，并通过同业拆借、发行债券以及票据等方式拓宽融资渠道，提高企业的融资能力；
另一方面，不断加强银企之间的合作力度，提高银行对水务集团的授信强度，因为强大的授信可以有效地提高企业信贷额度，获取更多的融资，为水务集团的大规模发展提供了充足的资金。另外，还需要结合企业发展现状充分考虑自身的资金需求情况，合理地改善及调整银企间的合作，并以发展合作银行的方式提高合作银行的规模及能力，为企业的发展带来更大的保障[5]。例如：加强企业的债务融资等相关直接融资能力。一是可以在可控的风险范围内，提高企业的债务融资能力，通过多渠道共同融资能够有效地满足企业的发展需求；
二是充分利用集团优势，强化自身品牌能力，尽可能与国家政策性银行建立业务往来，提高合作力度，获取更多的资金支持。

（四）完善制度建设，提高风险管控能力

水务集团为了能够更好地提高风险管理能力，需要将完善制度建设作为当前的首要任务，具体可以从以下几个方面展开：

首先，要加强制度建设，针对资金使用做出详细的条文规定，并加强对资金的统筹兼顾，形成科学合理的资金使用方案，并通过加强资金预算管理与监控的方式加大对各成员单位的资金监管，并要求所有单位严格执行财务共享中心对资金管理提出的要求，强化监管。

其次，随时关注汇率的变动情况，对资金管理存在的风险进行预警。水务集团需要对资金管理方面存在的风险进行全面控制，而构建完整的预警系统是发现并应对风险的关键所在。同时还要随时关注金融动态，对当下的金融政策进行分解，加强对不同风险规避工具的了解和使用，选择使用人民币进行结算，减少汇兑损失。

最后，加强企业的资金预算。水务集团需要对经营性资金加强重视，通过强化预算能力的方式对各成员单位的资金预算情况及支出情况展开全面监管，对企业资金展开规范管理，降低水务集团的资金风险。同时，还需要不断提高预算的科学性，加强预算执行力度，并优化投资方向及模式，避免企业投资缺少计划性与目的性。另外，在进行筹资过程中，要重视预算的编制与执行，并以评审机制来提升企业的筹资质量，在降低企业负债率、风险率的同时，规避超额融资现象的发生。

（五）促进资金数据化建设，发挥资金规模效益

第一，水务集团要推动资金的数据化建设。虽然目前水务集团已经完成了财务共享中心的建设工作，但该模式的发展主要是以数据化建设为核心，所以想要确保该模式能够紧跟时代发展趋势。相关管理人员要加强对大数据的分析，不断提升企业的资金管理水平，并利用财务共享中心对企业的资金账户展开集中支付，加强对资金流向的监控，从而提高资金的管理效果与决策分析能力。另外，强化资金的流动性分析，并实现对应收及应付款项的管理，需要在资金流动期间展开全过程监控，最大限度规避因资金流向不明导致企业受损。

第二，充分发挥出资金规模效益。对于水务集团而言，其是在强化财务共享中心资金统一管理、统一调配的基础上，实现的资金集约化管理。其优势在于能够将资金的规模优势充分发挥出来，并降低企业的资金成本。另外，财务共享中心还需要关注并落实资金管理机构，配以专业管理人员对资金进行管理，将财务资源的聚合效应充分发挥出来，实现提高水务集团资金管控能力的目标。

（六）夯实基础工作，提升资金数据价值

从资金管理者的角度而言，其希望可以通过构建财务共享中心提高企业资金的管理效率与安全性。就技术层面而言，在财务共享中心应用后，财务信息数据的一次性录入确实有效地减少财务人员的工作量，也利用信息技术为财务工作者提供了实时的资金动向与趋势分析。但想要保证系统的有效性，则需要以准确、完整的数据作为基础，从而要求利用财务共享中心展开资金管理工作的水务集团需要不断夯实基础管理工作，并认真审核资金数据，保证企业的资金数据具有完整性、可靠性与准确性。针对这一现象，水务集团可以选择“银企直联”系统，该系统可以有效解决资金管理分散问题，还能够在原有基础上提高资金的支付速度及监管效果。另外，为了能够更好地加强资金数据的准确性与完整性，水务集团还可以利用财务共享系统来做好账户管理及月末资金对账工作。换而言之，只有夯实了企业的数据基础工作，才能够将财务共享中心的作用及价值充分发挥出来，使得水务集团的资金管理工作在财务共享中心模式下得到显著提升。

总而言之，在全球经济一体化的背景之下，企业利用内部财务共享中心展开资金管理是未来的一大发展趋势，该模式不仅能够妥善地解决水务集团原本资金管理分散的问题，还能够提高其财务管理效率，帮助其实现利益最大化的需求。